一時払い終身保険を考える～遺留分対策～

父・母・長男・次男の４人家族。
父はすでに他界しております。
母の総資産は８０００万円で、その全額を長男に遺そうと思っています。
そうすると次男の長男に対する遺留分が２０００万円となります。

そこで母が「一時払い終身保険」に加入します。
これは母が９０歳まで加入できる保険です
（加入できる年齢は保険会社によります）
２０００万円分を一時払いしたとしましょう。
契約者は母、受取人は長男です。

母が亡くなった時、長男が死亡保険金として２０００万円を受け取ります。

保険に加入しなければ、弟の遺留分請求権は２０００万円でした。
ところで、２０００万円分の保険に加入することで、母の相続財産は６０００万円になっています。
（長男が受け取った２０００万円は長男固有の財産とみなされます。）
なので、弟の遺留分請求権は１５００万円となります。
保険に加入することで、遺留分の現金を準備することができると同時に、
遺留分の額も減らすことができるということになります。

保険は相続税の控除にも使えますし、是非検討すべき相続対策ですね。